本工具帮助您按现行个税规则估算税后实际到手工资，包括五险一金明细、个人所得税等。支持税后反推税前、12个月逐月明细、企业用工成本计算，以及年终奖单独计税与并入综合所得的对比分析。社保、公积金基数和比例会因城市、年度和单位政策变化，结果仅供参考。
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | ≤ 36,000 | 3% | 0 |
| 2 | 36,000 ~ 144,000 | 10% | 2,520 |
| 3 | 144,000 ~ 300,000 | 20% | 16,920 |
| 4 | 300,000 ~ 420,000 | 25% | 31,920 |
| 5 | 420,000 ~ 660,000 | 30% | 52,920 |
| 6 | 660,000 ~ 960,000 | 35% | 85,920 |
| 7 | > 960,000 | 45% | 181,920 |
五险一金 = 养老保险 + 医疗保险 + 失业保险 + 住房公积金（个人部分）
应纳税所得额 = 税前工资 - 五险一金 - 起征点(5000) - 专项附加扣除
应纳税额 = 应纳税所得额 x 适用税率 - 速算扣除数
实际到手工资 = 税前工资 - 五险一金 - 应纳税额
切换到「税后 → 税前」模式，输入您期望的月到手金额，系统会自动反推需要谈到的税前工资。适合求职谈薪、年度收入规划使用。
中国个税采用累计预扣预缴制——每月的应纳税所得额会累加到年初至今的总额，当累计收入跨过税率档位时，适用税率提高，当月扣税增加。查看「12个月逐月明细」可以清楚看到税率跳档的月份。
企业用工成本 = 税前工资 + 企业缴纳的五险一金（养老16% + 医疗5.5%-9.8% + 失业0.3%-0.7% + 工伤0.14%-0.4% + 生育0%-0.8% + 公积金5%-12%）。切换到「企业缴纳」或「用工总成本」标签页查看详情。
社保缴费基数通常为本人上年度月平均工资，但设有上下限。下限、上限和公积金基数每年可能调整，新入职员工常按首月工资作为基数，实际以当地社保/公积金中心和单位申报为准。
取决于您的年收入和适用税率。一般来说，如果您的综合所得适用税率高于年终奖单独计税的税率，单独计税更划算；反之则并入综合所得更优。本工具会自动计算两种方式供您对比。
各城市的社保缴费基数上下限不同，住房公积金比例也有差异（5%-12%）。一线城市基数上限较高，二三线城市可能较低。本工具支持20个城市的估算对比，具体缴费口径请以当地最新公告和单位申报为准。
适用税率（边际税率）是最高一档收入对应的税率，如30%。实际税率（有效税率）是全年实际缴税÷全年应税收入，通常远低于适用税率。例如月薪2万的实际税率约4-5%，而非适用税率10%。实际税率更能反映真实税负。
个人养老金每年最高缴存12000元（每月1000元），可在计算个税时全额扣除。如果您的适用税率为10%，每年可节税1200元；税率20%则可节税2400元。在专项附加扣除中勾选"个人养老金"即可计算。
以下情况需要在次年3-6月做个税年度汇算：(1)年综合所得超过12万元且需要补税金额超过400元；(2)预缴税额大于应纳税额需要退税。建议每年都登录个税APP查看是否有退税。